Momsregler i Danmark
En komplet guide til danske momsregler, registrering, og virksomhedsforpligtelser.
Introduktion til Momsregler
Momsregler i Danmark er komplekse og vigtige at forstå, hvis du driver virksomhed. Denne guide giver dig et overblik over de vigtigste regler og dine forpligtelser som virksomhedsejer.
Momsen administreres af SKAT (Skatteforvaltningen) og er en vigtig del af det danske skattesystem.
Hvem Skal Betale Moms?
Generelt skal alle virksomheder, der sælger varer eller tjenester, betale moms. Der er dog nogle få undtagelser.
Virksomheder, der skal betale moms:
- • Selvstændige erhvervsdrivende
- • Små virksomheder (over momsregistreringsgræns)
- • Større virksomheder
- • Enkeltmandsforetagender
Virksomheder, der kan være fritaget for moms:
- • Meget små virksomheder (under momsregistreringsgræns)
- • Visse serviceerhverv (f.eks. nogle sundhedstjenester)
- • Visse finansielle tjenester
- • Visse uddannelsestjenester
Momsregistreringsgræns
I Danmark skal virksomheder registreres for moms, hvis deres årlige omsætning overstiger en bestemt grænse.
Aktuel Momsregistreringsgræns
50.000 kr årligt (fra 2024)
Hvis din virksomhed har en årlig omsætning på mere end 50.000 kr, skal du registreres for moms.
Bemærk, at denne grænse kan ændres årligt. Du bør altid tjekke SKAT's hjemmeside for de aktuelle tal.
Momsregistrering
Hvis din virksomhed skal betale moms, skal du registreres hos SKAT.
Sådan registrerer du dig:
1. Kontakt SKAT
Du kan registrere dig online på SKAT's hjemmeside eller kontakte dem direkte.
2. Udfyld ansøgning
Du skal udfylde en ansøgning med oplysninger om din virksomhed.
3. Få CVR-nummer
Du får tildelt et CVR-nummer (Centralt Virksomhedsregister), som er dit momsnummer.
4. Start med at betale moms
Fra registreringsdatoen skal du begynde at beregne og betale moms.
Momsindberetning
Som momsregistreret virksomhed skal du indberette moms til SKAT regelmæssigt.
Indberetningsfrekvens:
Månedlig indberetning: De fleste virksomheder skal indberette moms hver måned.
Kvartalsvis indberetning: Mindre virksomheder kan have mulighed for at indberette hver kvartal.
Hvad skal du indberette:
- • Udgående moms (moms du har opkrævet fra kunder)
- • Indgående moms (moms du har betalt på indkøb)
- • Netto moms (udgående minus indgående)
Moms Fradrag
Som momsregistreret virksomhed kan du fratrække moms, som du har betalt på indkøb.
Hvad kan du fratrække moms på:
- ✓ Indkøb af varer til videresalg
- ✓ Indkøb af tjenester til virksomheden
- ✓ Udgifter til drift af virksomheden
- ✓ Udgifter til inventar og udstyr
For at kunne fratrække moms, skal du have en faktura eller kvittering, der viser momsen.
Vigtige Datoer og Deadlines
| Aktivitet | Deadline |
|---|---|
| Månedlig momsindberetning | Den 14. i følgende måned |
| Kvartalsvis momsindberetning | Den 14. i følgende måned efter kvartalet |
| Årsregnskab | 5 måneder efter regnskabsårets afslutning |
Straffe for Momsunddragelse
Det er vigtigt at overholde momsreglerne. Hvis du ikke gør det, kan du få bøder og andre straffe.
Mulige konsekvenser:
- ⚠ Bøder for sen eller forkert indberetning
- ⚠ Renter på udbetalt moms
- ⚠ Strafforhøjelse ved forsætlig momsunddragelse
- ⚠ Potentiel strafferetlig forfølgelse
Kontakt SKAT
Hvis du har spørgsmål om momsregler, kan du kontakte SKAT:
Relateret Indhold
Har du spørgsmål?
Hvis du har spørgsmål om momsberegning eller andre aspekter af dansk moms, kan du altid bruge vores gratis momsberegner eller kontakte os.
Gå til momsberegneren