Indberetning af Moms

Indberetning af moms er en lovpligtig opgave for alle momsregistrerede virksomheder i Danmark. I denne guide gennemgår vi hele processen fra start til slut, så du kan indberette moms korrekt og undgå fejl og gebyrer.

Hvad er indberetning af moms?

Indberetning af moms (også kaldet momsangivelse) er processen, hvor du opgør og indberetter din moms til Skattestyrelsen for en given periode. Du angiver hvor meget salgsmoms (udgående moms) du har opkrævet, og hvor meget købsmoms (indgående moms) du har betalt. Forskellen er det beløb, du skal betale til - eller få tilbage fra - Skat.

Trin-for-trin: Sådan indberetter du moms

Log ind på skat.dk
Gå til skat.dk og log ind med MitID under punktet "Moms og afgifter".
Vælg den korrekte periode
Vælg den kvartals- eller halvårsperiode, du skal indberette for. Systemet viser dig automatisk hvilke perioder der er åbne.
Indtast salgsmoms (udgående moms)
Indtast den samlede moms på dine salg i perioden. Dette er den 25% moms, du har lagt på varekøb og ydelser. Brug vores momsberegner til at tjekke beløbene.
Indtast købsmoms (indgående moms)
Indtast den samlede moms på dine indkøb. Dette er den moms, du har betalt på varekøb til din virksomhed, og som du kan trække fra.
Tjek og godkend
Systemet beregner automatisk forskellen. Hvis salgsmoms er højere end købsmoms, skal du betale. Hvis købsmoms er højere, får du penge tilbage.
Betaling
Betal det skyldige beløb via bankoverførsel til Skattestyrelsens konto. Du modtager et betalings-id.

Hvor ofte skal du indberette moms?

Afregningsperioden afhænger af din virksomheds årlige momsbeløb:

Årlig moms	Afregningsperiode	Antal indberetninger/år
Under 50.000 kr.	Halvårligt	2
50.000 - 200.000 kr.	Kvartalsvis	4
Over 200.000 kr.	Månedligt	12

Salgsmoms vs. købsmoms - forklaret simpelt

Salgsmoms (udgående moms)

Den moms du opkræver af dine kunder. Hvis du sælger en vare for 1.000 kr. ekskl. moms, er salgsmomsen 250 kr. (25% af 1.000 kr.).

Købsmoms (indgående moms)

Den moms du betaler på indkøb til virksomheden. Hvis du køber materialer for 500 kr. ekskl. moms, er købsmomsen 125 kr. og kan trækkes fra.

Eksempel på en momsindberetning

Lad os sige, at du i et kvartal har:

Salg (ekskl. moms): 40.000 kr.
Salgsmoms (25%): 10.000 kr.
Køb (ekskl. moms): 15.000 kr.
Købsmoms (25%): 3.750 kr.

Du skal betale: 10.000 kr. - 3.750 kr. = 6.250 kr. i moms for kvartalet. Brug vores momsberegner til at verificere dine beregninger.

Almindelige fejl ved momsindberetning

Glemte fakturaer: Sørg for at medtage alle køb og salg i perioden.
Forkert momssats: Husk at visse varer har 0% moms (eksport) eller andre satsninger.
Private udgifter: Kun erhvervsmæssige udgifter kan få momsfradrag.
Forkerte beløb: Tjek altid at beløbene stemmer med din bogføring.

Beregn din moms korrekt

Brug vores gratis værktøjer til at sikre at dine momsberegninger er korrekte inden du indberetter.

Gå til momsberegneren

Ofte stillede spørgsmål om indberetning

Hvordan indberetter jeg moms?

Du indberetter moms via skat.dk under "Moms og afgifter". Log ind med MitID, indtast udgående moms (salgsmoms) og indgående moms (købsmoms), og systemet beregner automatisk det beløb, du skal betale eller få tilbage.

Hvor ofte skal jeg indberette moms?

Det afhænger af din årlige moms: Over 50.000 kr./år = kvartalsvis, under 50.000 kr./år = halvårligt, og over 200.000 kr./år = månedligt. Skattestyrelsen tildeler dig automatisk den rette periode.

Hvad er forskellen på salgsmoms og købsmoms?

Salgsmoms (udgående moms) er den moms, du lægger på dine salg. Købsmoms (indgående moms) er den moms, du betaler på dine indkøb. Du betaler forskellen (salgsmoms minus købsmoms) til Skat.