Moms for enkeltmandsvirksomhed

1) Momsregistrering

Når du starter en enkeltmandsvirksomhed, er et af de første praktiske spørgsmål, om du skal momsregistreres. Reglerne og grænserne kan ændre sig, så brug altid momsregler som reference.

• Overvej tidligt om du primært sælger til privatpersoner eller virksomheder (det påvirker prissætning og kommunikation).
• Hvis du forventer at have udgifter med moms, kan momsregistrering give dig mulighed for momsfradrag.

2) Bogføring og bilag (det der får alt andet til at virke)

Enkeltmandsvirksomheder kører ofte "lean" - men moms kræver stadig dokumentation. Gem bilag løbende og hold orden i:

• Salgsfakturaer
• Købsbilag
• Bankudtog
• Eventuelle kreditnotaer (returvarer/rabatter)

Hvis du er i tvivl om en udgift giver fradrag, så læs momsfradrag.

3) Faktura: inkl. moms eller ekskl. moms?

Mange enkeltmandsvirksomheder sælger både til private og virksomheder. Sørg for at din faktura tydeligt viser momsgrundlag og momsbeløb. Til beregninger og eksempler: moms beregning formel.

Hvis du hurtigt vil regne en pris om, kan du også bruge momsberegneren.

4) Indberetning og betaling

Indberetning handler i praksis om at kende forskel på:

• Udgående moms (moms på dit salg)
• Indgående moms (moms på dine indkøb)
• Netto moms (udgående minus indgående)

Og så gøre det regelmæssigt. Frister og perioder finder du i momsregler.

Typiske faldgruber

• Du bruger samme konto til privat og erhverv og mister overblikket.
• Du glemmer at udskille moms på udgifter, der delvist er private.
• Du indberetter for sent og risikerer gebyrer.
• Du fakturerer uden at fakturaen lever op til kravene (moms, CVR, dato osv.).

Næste skridt

• Driver du som freelancer med ydelser: se moms for freelancere.
• Sælger du varer: se moms ved salg af varer.