Told Beregner - Sådan Beregner Du Told og Moms ved Import

Hvad er told?

Told er en afgift, der opkræves ved import af varer fra lande uden for EU. Toldsatsen varierer afhængigt af varetype og oprindelsesland.

Hvornår skal der betales told?

• Ved import fra tredjelande (lande uden for EU)
• Ved import fra lande uden frihandelsaftale
• Når varen ikke er omfattet af toldfritagelse

Hvornår er der toldfrihed?

• Import fra andre EU-lande (ingen told)
• Varer omfattet af frihandelsaftaler
• Varer under toldfriheds­grænsen (150 kr for varer, 80 kr for gaver)

Sådan beregner du told og moms

Trin 1: Find varens toldværdi

Toldværdien (CIF-værdi) består af:

• Varens pris
• Forsikring
• Fragt til EU’s grænse

Eksempel:

• Varepris: 5.000 kr
• Fragt: 500 kr
• Forsikring: 50 kr
• Toldværdi: 5.550 kr

Trin 2: Find toldsatsen

Toldsatsen afhænger af:

• Varens HS-kode (varekode)
• Oprindelsesland
• Eventuelle frihandelsaftaler

Typiske toldsatser:

• Elektronik: 0-14%
• Tøj: 12%
• Sko: 8-17%
• Biler: 10%
• Fødevarer: 0-25%

Trin 3: Beregn tolden

Formel: Told = Toldværdi × Toldsats

Eksempel:

• Toldværdi: 5.550 kr
• Toldsats: 12%
• Told: 5.550 × 12% = 666 kr

Trin 4: Beregn momsgrundlaget

Formel: Momsgrundlag = Toldværdi + Told + Eventuelle afgifter

Eksempel:

• Toldværdi: 5.550 kr
• Told: 666 kr
• Momsgrundlag: 6.216 kr

Trin 5: Beregn momsen

Formel: Moms = Momsgrundlag × 25%

Eksempel:

• Momsgrundlag: 6.216 kr
• Moms: 6.216 × 25% = 1.554 kr

Samlet beregning

Post	Beløb
Varepris	5.000 kr
Fragt	500 kr
Forsikring	50 kr
Toldværdi	5.550 kr
Told (12%)	666 kr
Momsgrundlag	6.216 kr
Moms (25%)	1.554 kr
Total at betale	7.770 kr

Praktiske eksempler

Eksempel 1: Elektronik fra USA

• iPhone købt i USA: 8.000 kr
• Fragt: 200 kr
• Toldværdi: 8.200 kr
• Told (0% for smartphones): 0 kr
• Moms: 8.200 × 25% = 2.050 kr
• Total: 10.250 kr

Eksempel 2: Tøj fra Kina

• Jakke købt i Kina: 500 kr
• Fragt: 100 kr
• Toldværdi: 600 kr
• Told (12%): 72 kr
• Momsgrundlag: 672 kr
• Moms: 672 × 25% = 168 kr
• Total: 840 kr

Eksempel 3: Vin fra Australien

• Vin (6 flasker): 1.000 kr
• Fragt: 300 kr
• Toldværdi: 1.300 kr
• Told (0% for vin): 0 kr
• Vinafgift: ca. 150 kr
• Momsgrundlag: 1.450 kr
• Moms: 1.450 × 25% = 362,50 kr
• Total: ca. 1.812,50 kr

Sådan finder du toldsatsen

HS-koder

Alle varer har en HS-kode (Harmonized System), der bestemmer toldsatsen.

Eksempler på HS-koder:

• 8517.12: Mobiltelefoner
• 6201.11: Herrefrakker
• 6403.99: Sko med lædersål

Toldtariffen

Du kan slå toldsatser op i:

• TARIC (EU’s toldtarif)
• Toldstyrelsen.dk
• SKATs importberegner

Toldfriheds­grænser

Varer under 150 kr

Varer med en værdi under 150 kr er toldfrie, men der skal stadig betales moms af værdien over 80 kr.

Gaver under 360 kr

Gaver sendt fra privatpersoner uden for EU er toldfrie op til 360 kr. Moms betales af værdien over 80 kr.

Momsfradrag for virksomheder

Momsregistrerede virksomheder kan fratrække importmomsen:

1. Betal told og moms ved fortoldning
2. Modtag fortoldningsbevis
3. Angiv momsen som indgående moms
4. Fratrække momsen i momsregnskabet

Resultat: Virksomheden får momsen tilbage.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg betale told af alt fra udlandet?

Nej, kun fra lande uden for EU. Import fra EU-lande er toldfri.

Hvem opkræver told og moms?

Toldstyrelsen opkræver told og moms ved import. Ved pakker håndterer fragtfirmaet ofte fortoldningen.

Kan jeg undgå told?

Du kan reducere told ved at:

• Købe fra lande med frihandelsaftaler
• Vælge varer med lav toldsats
• Holde dig under toldfrihedsgrænsen

Konklusion

Beregning af told og moms kræver kendskab til toldværdi, toldsatser og momsregler. Brug denne guide til at beregne dine importomkostninger korrekt.